Par Amely Attias, autónoma française installée à Campos depuis 2024. Ce guide couvre ce que j'ai mis 6 mois à apprendre — pour que vous n'ayez pas à refaire le même chemin.
Obtenir le NIE — indispensable avant toute démarche. Se demande au Consulat espagnol en France ou à la Policía Nacional à Majorque (sede.policia.gob.es). Délai : 3 à 6 semaines à Palma. Coût : 9,84€ (Modelo 790).
Alta censal (Modelo 037) — déclaration de recensement auprès de l'AEAT (aeat.es). Choisir son code IAE (activité), déclarer si assujetti à l'IVA. Gratuit, en ligne avec certificat numérique ou Cl@ve.
Alta RETA — inscription au Régimen Especial de Trabajadores Autónomos auprès de la TGSS (seg-social.es). C'est ici que vous demandez la tarifa plana de 80€/mois. À faire dans les 30 jours suivant le démarrage d'activité.
Certificat numérique ou Cl@ve — indispensable pour toutes les démarches en ligne. Obtenu gratuitement auprès de la FNMT (cert.fnmt.es). Permet de signer et déposer les déclarations fiscales sans se déplacer.
Ouvrir un compte bancaire espagnol — recommandé pour la domiciliation des paiements et cotisations. N26, Revolut Business ou une banque espagnole (CaixaBank, BBVA). Nécessite le NIE.
C'est l'avantage le plus concret pour un entrepreneur qui démarre. En 2026, tout nouvel autónomo bénéficie d'une cotisation réduite à 80€/mois pendant les 12 premiers mois d'activité, reconductible 12 mois si les revenus nets restent sous le SMI espagnol.
Sans cette bonification, la cotisation minimale au RETA est de 200€/mois (tramo revenus jusqu'à 670€ nets/mois). Au-delà, elle est calculée sur vos revenus réels.
Source : Real Decreto-ley 13/2022 (BOE-A-2022-14683) art.38ter LGSS · TGSS seg-social.es
C'est ici que la différence avec la France est la plus marquante — et où beaucoup de Français font des erreurs dans les premiers mois.
IRPF trimestriel (Modelo 130) — acompte d'impôt sur le revenu à verser chaque trimestre (avril, juillet, octobre, janvier). Calculé sur vos bénéfices nets du trimestre. Taux progressif de 19% à 47%.
IVA trimestrielle (Modelo 303) — déclaration de TVA tous les trimestres. Taux standard 21%. Prestation à un client UE (hors Espagne) = exonération IVA avec autoliquidation (Art. 44 Directive 2006/112/CE).
Règle des 41% : sur chaque encaissement, réservez 21% IVA + 20% IRPF/RETA = 41% minimum à ne jamais toucher. Ce qui reste est votre revenu net réel.
Dès 183 jours de présence en Espagne dans l'année civile, vous devenez résident fiscal espagnol. Vos revenus mondiaux sont alors imposables en Espagne. La convention fiscale franco-espagnole évite la double imposition.
Concrètement : déclarez votre départ à l'administration fiscale française (formulaire 2042-NR, cessation de résidence), et ouvrez votre IRPF en Espagne. Ne pas le faire = double imposition potentielle.
Source : Convention franco-espagnole (BOE 12 juin 1995) · AEAT aeat.es · Impôts.gouv.fr